Kun jij – net zoals vele andere ondernemers – maar niet genoeg krijgen van ondernemen? En zit je altijd bomvol met goede ideeën? Misschien overweeg je dan wel om een eenmanszaak naast je bestaande BV te starten. Is dit een slimme zet of wordt het een fiscaal fiasco? Ontdek in dit artikel welke risico’s je loopt wanneer je een tweede onderneming start… En hoe je deze voorkomt.
Eenmanszaak naast de BV, geen probleem toch?
Tientallen gesprekken met vrienden, vriendinnen en familie gingen eraan vooraf, maar nu staat Nadine 100 procent achter haar keuze: ze gaat – naast haar bestaande bedrijf – een nieuw bedrijf starten. Dit waanzinnig goede idee spookte al maanden door haar hoofd, maar na een ontspannen weekend in een kuuroord met haar beste vriendin Dionne heeft ze de knoop definitief doorgehakt. Omdat ze niet al te groot wil starten, kiest ze dit keer niet voor een BV. In plaats van een BV kiest ze voor een eenmanszaak als rechtsvorm. Maar dit kan haar later misschien wel héél duur komen te staan…
Twee succesvolle bedrijven, waarom niet?
Ondernemen zit Nadine in het bloed. Al tijdens het begin van haar studententijd startte Nadine de webshop “StyleMusthaves BV”. StyleMusthaves is in een korte tijd erg groot geworden en daarom heeft Nadine na enkele maanden de eenmanszaak al omgezet naar een BV.
StyleMusthaves is een webshop met hippe kleding en interieur spullen. Het is vandaag de dag één van bekendste webshops voor vrouwen tussen de 18 en 35 jaar. Ondanks dat Nadine haar passie bij fashion ligt, wil Nadine graag iets met haar andere passie doen: gezonde voeding en sporten. Nadine heeft een jaar geleden een deeltijd-opleiding gevolgd tot voedingsdeskundige én heeft pas geleden ook succesvol de cursus tot personal trainer afgerond. Maar omdat al haar tijd wordt opgeslokt door StyleMusthaves heeft ze hier tot voor kort nog niets mee gedaan. Maar daar komt spoedig verandering in!
Wat begon als een uitstekend plan…
Eén van Nadine’s goede voornemens voor 2017 is om nu écht te beginnen als lifestylecoach, naast haar baan als DGA van de webshop. Ondanks dat Nadine klein begon, begint haar bekendheid na enkele maanden toch erg groot te worden met behulp van sociale media en mond-tot-mondreclame. In amper 5 maanden heeft Nadine al vijftien dames en heren geholpen door ze een gezonde lifestyle aan te meten. Super toch! Of toch niet…? Want wat vindt de Belastingdienst hier eigenlijk van?
…eindigt in een financiële domper
Wie een bedrijf runt moet belastingaangifte doen. Zo ook Nadine. Op een regenachtige zaterdagmiddag besluit Nadine de jaarlijkse aangifte te doen voor haar eenmanszaak. Nadine besluit alle aftrekposten en MKB-winstvrijstelling aan te vinken tijdens het invullen van de inkomstenbelasting. De belangrijkste aftrekposten zijn: de Startersaftrek en de Zelfstandigenaftrek. Maar heeft ze wel recht op deze aftrekposten…? Na enkele weken valt de bekende blauwe envelop op de deurmat en de Belastingdienst heeft de volgende vervelende mededeling:
- Nadine kan geen aanspraak maken op de aftrekposten;
- Nadine kan tevens geen aanspraak maken op de MKB-winstvrijstelling;
- Nadine moet zichzelf alsnog het verplichte DGA-salaris van €44.000 verlonen.
Nadine schrikt enorm van de brief en besluit een advocaat in te schakelen. Het geschil loopt uit tot een rechtszaak, maar niet in het voordeel van Nadine. De rechter besluit namelijk dat de Belastingdienst in zijn recht staat en dat Nadine de correcties in acht moet nemen. Een enorme financiële tegenvaller!
Een slimme (online) ondernemer is op de toekomst voorbereid…
Bereid jezelf goed voor wanneer je naast je bestaande BV nog een tweede onderneming gaat starten. Weet je deze volgende twee dingen niet? Dan is de kans groot dat ze je (veel) geld gaan kosten.
- 1. DGA-salaris
Doordat Nadine heel veel tijd heeft gestopt in haar nieuwe carrière viel de omzet van StyleMusthves lager uit dan de voorgaande jaren. Mede hierdoor kon Nadine haarzelf het niet het verplichte DGA-salaris van €44.000 verlonen. In plaats van het hoge DGA-salaris besloot Nadine daarom €20.000 uit te keren. Verlagen van het DGA-salaris is mogelijk, maar dit moet wel afgestemd worden met de Belastingdienst. - 2. Recht op aftrekposten
Een ondernemer komt pas in aanmerking voor de aftrekposten en MKB-vrijstelling wanneer hij of zij minimaal 1.225 uur heeft gewerkt voor de eenmanszaak. Nadine heeft 200 uur te weinig gewerkt om in aanmerking te komen voor deze aftrekposten.
Voorkom als webwinkelier een forse naheffing
Hoe voorkom je dat je in dezelfde situatie als Nadine terecht komt?
- 1. Besteed je boekhouding en administratie uit. Hiermee bespaar je niet alleen veel tijd, maar ook nog eens veel geld. Door de jaarrekening, salarisadministratie en belastingaangiften uit te besteden aan een ervaren boekhouder of accountant kom je niet snel voor een dure verrassing of naheffing te staan.
- 2. Kun je jezelf niet het verplichte DGA-salaris van €44.000 verlonen? Dan is de enige juiste keuze om je DGA-salaris te verlagen in afstemming met de Belastingdienst. Als de omzet van de BV écht gering is, hoef je van de Belastingdienst niet jezelf €44.000 uit te keren. Niemand schiet er iets mee op als jouw BV failliet gaat door te dure loonkosten, ook de Belastingdienst niet.
- 3. Laat je zelf van te voren adviseren door een jurist of fiscalist. Als startende ondernemer kies je vaak voor de goedkopere oplossing, maar in dit soort gevallen is goedkoop vaak duurkoop. Dus zorg dat je je goed laat adviseren. Goed advies is misschien geen goud waard, maar wel een flink gedeelte van je inkomsten.
Vragen?
Heb je naar aanleiding van dit artikel nog vragen over de eenmanszaak naast een BV? Of wil je gewoon even sparren of een aanname checken? Onze specialisten staan iedere werkdag voor je klaar!
Dit artikel is een gastbijdrage van Rick Schmitz, fiscaal jurist bij Online Flex BV onderdeel van FIRM24. Rick helpt ondernemers de juiste keuze te maken als het om rechtsvormen gaat. Bij OnlineFlexBVOprichten.nl richt u eenvoudig en snel een BV op bij een notaris bij jou in de buurt. Firm24.com heeft een netwerk van 16 onafhankelijke notariskantoren gespecialiseerd in het oprichten van werk BV’s en Holding BV’s.
Een online betaalsysteem in jouw webshop? Vergelijk hier de beste opties voor jouw webwinkel!